Obligaciones fiscales del autónomo: qué tienes que presentar

Ser autónomo no es solo facturar: tienes una serie de obligaciones con Hacienda que hay que cumplir en plazo para no llevarte multas. Parece un lío, pero en realidad son cuatro cosas bien ordenadas. Aquí tienes el mapa completo de todas tus obligaciones fiscales, explicado fácil.

Las obligaciones de un vistazo, con su norma

Si estás en la modalidad normal de estimación directa como empresario, la norma te pide llevar contabilidad ajustada al Código de Comercio (artículo 68.2 del Reglamento del IRPF). Es un caso poco habitual entre autónomos.

Las 4 grandes obligaciones del autónomo

Para no perderte, quédate con que todo gira en torno a cuatro bloques:

1. Facturar correctamente (con todos los datos y cumpliendo la normativa).
2. Llevar los libros de registro (ingresos, gastos, bienes de inversión).
3. Presentar tus modelos ante Hacienda (trimestrales y anuales).
4. Pagar tu cuota de autónomos cada mes.

Vamos uno por uno.

1. Facturar correctamente

Cada ingreso tiene que estar respaldado por una factura bien hecha, con todos sus datos obligatorios y numerada de forma correlativa. Además, desde la normativa Verifactu, las facturas deben generarse con un software que cree registros seguros e inalterables. Tienes la guía completa en cómo hacer una factura.

2. Llevar los libros de registro

Hacienda te obliga a llevar unos libros de registro donde anotas, ordenadamente, tus ingresos (facturas emitidas), tus gastos (facturas recibidas) y, si los tienes, tus bienes de inversión. Si eres profesional, también el libro de provisiones de fondos y suplidos. Son la base que respalda tus declaraciones: si Hacienda revisa, esos libros tienen que cuadrar con lo que has presentado.

3. Presentar tus modelos

Aquí está el grueso. Como autónomo presentas modelos de forma trimestral y anual:

Trimestrales (cada 3 meses):

• Modelo 303: el IVA.
• Modelo 130: el pago a cuenta del IRPF.
• Modelo 111: retenciones (si tienes trabajadores o facturas con retención de profesionales).
• Modelo 115: retenciones del alquiler (si pagas alquiler de local/oficina).

Anuales (resúmenes del año):

• Modelo 390: resumen anual del IVA.
• Modelo 190: resumen anual de retenciones.
• Modelo 180: resumen anual del alquiler.
• La declaración de la renta (modelo 100).
• Modelo 347: operaciones con terceros.

No todos te aplican: depende de tu actividad y tu situación. Lo tienes todo en la guía de modelos fiscales del autónomo y un resumen práctico en declaraciones trimestrales.

4. Pagar tu cuota de autónomos

Cada mes pagas tu cuota de autónomos a la Seguridad Social. Es un gasto fijo, pero recuerda que es 100% deducible, así que reduce tu IRPF.

El calendario manda

Todas estas obligaciones tienen plazos concretos a lo largo del año. Presentar fuera de plazo conlleva recargos y sanciones, así que el calendario es tu mejor amigo. Tienes las fechas en el calendario fiscal del autónomo.

¿Lo llevo solo o con gestoría?

Tradicionalmente, mucha gente delegaba todo esto en una gestoría. Hoy, una herramienta como Quadralo te permite llevarlo tú mismo sin saber de contabilidad, o combinar lo mejor de ambos. Lo analizamos en ¿necesito una gestoría?.

Cómo te ayuda Quadralo con tus obligaciones

Quadralo te ayuda con estas cuatro obligaciones: facturas con un programa preparado para Verifactu, libros de registro que se llevan solos, modelos calculados a partir de tus facturas y gastos, avisos antes de cada plazo, y tu cuota tenida en cuenta y deducida. Genera el registro y el QR de cada factura. Según el BOE, Verifactu será obligatorio el 1 de enero de 2027 para las sociedades y el 1 de julio de 2027 para los autónomos (Real Decreto-ley 15/2025); Hacienda anunció el 5 de octubre de 2026 que lo aplazará a octubre de 2028, pendiente de publicarse en el BOE. Hoy Quadralo no envía los registros a la AEAT: estamos completándolo. La app te propone qué modelo toca y cuándo, y te lo prepara para que lo revises antes de presentarlo.