Modelos fiscales para autónomos: cuáles existen y cuándo se presentan

Ser autónomo en España significa rendir cuentas a Hacienda con unos formularios llamados "modelos". Son muchos, tienen números que no dicen nada y cada uno tiene su plazo. La buena noticia es que, según a qué te dediques, solo te tocan unos pocos. En esta guía te explicamos qué modelos existen, para qué sirve cada uno y cuáles tienes que presentar tú, todo sin tecnicismos.

Qué es un modelo fiscal (y por qué hay tantos)

Un modelo fiscal es simplemente un formulario oficial de la Agencia Tributaria. Cada uno sirve para declarar una cosa distinta: uno para el IVA, otro para el IRPF, otro para las retenciones que aplicas… Por eso hay tantos números. No los necesitas todos: solo los que correspondan a tu actividad y a tu forma de tributar.

A grandes rasgos, los modelos se dividen en trimestrales (los presentas cuatro veces al año) e informativos o anuales (una vez al año, normalmente resumen lo que ya declaraste).

Los modelos trimestrales (los del día a día)

Estos son los que marcan tu calendario cada tres meses:

Modelo 303 — el IVA. Es el más importante para la mayoría. Declaras el IVA que has cobrado a tus clientes menos el que has pagado en tus gastos. Lo tienes explicado a fondo aquí: Modelo 303: qué es y cómo se rellena.

Modelo 130 — el IRPF. Es un adelanto trimestral de tu IRPF: pagas a cuenta un porcentaje de tu beneficio. Va de la mano del 303. Más detalle aquí: Modelo 130: el pago fraccionado del IRPF.

Modelo 111 — retenciones a otros. Solo si tienes trabajadores o pagas a otros profesionales que te aplican retención. Declaras esas retenciones cada trimestre. Ver guía del 111.

Modelo 115 — retenciones por alquiler. Solo si pagas el alquiler de un local u oficina y aplicas retención al casero. Ver guía del 115.

Los modelos anuales e informativos (el resumen del año)

No suman impuestos nuevos: resumen lo que ya declaraste a lo largo del año.

Modelo 390 — resumen anual del IVA. Agrupa los cuatro 303 del año. Ver guía del 390.

Modelo 190 — resumen anual de retenciones de IRPF. Agrupa los cuatro 111 del año. Ver guía del 190.

Modelo 347 — operaciones con terceros. Informas de los clientes o proveedores con los que has movido más de 3.005,06 € en el año. Ver guía del 347.

Modelos que dependen de tu situación

No le tocan a todo el mundo, pero conviene conocerlos:

Modelo 131 — IRPF en módulos. Es el equivalente al 130 pero para autónomos que tributan por módulos (estimación objetiva). Ver guía del 131.

Modelo 349 — operaciones intracomunitarias. Si compras o vendes a empresas de otros países de la UE. Ver guía del 349.

Modelo 100 — la declaración de la renta. La declaración anual del IRPF que hacemos todos. Para el autónomo recoge el resultado de su actividad. Ver guía del 100.

¿Qué modelos tienes que presentar tú?

Depende sobre todo de tres cosas:

• Si estás dado de alta en IVA (lo normal si facturas con IVA) → presentas el 303 (y el 390 a final de año).
• Cómo calculas tu IRPF → en estimación directa (la forma habitual: pagas según tus ingresos y gastos reales) presentas el 130; en módulos (pagas una cuota fija estimada según tu actividad) presentas el 131.
• Si tienes trabajadores, pagas a otros profesionales o alquilas un local → se te añaden el 111, el 115 y sus resúmenes anuales. (Una retención es la parte del IRPF que se adelanta a Hacienda en el momento de pagar, y que luego hay que declarar.)

Lo más cómodo es no tener que adivinarlo: una herramienta como Quadralo te dice exactamente qué modelos aplican a tu caso a partir de tu perfil fiscal.

El calendario: cuándo se presenta cada modelo

Los modelos trimestrales siguen siempre las mismas fechas aproximadas:

• 1er trimestre (enero-marzo): hasta el 20 de abril.
• 2º trimestre (abril-junio): hasta el 20 de julio.
• 3er trimestre (julio-septiembre): hasta el 20 de octubre.
• 4º trimestre (octubre-diciembre): hasta el 30 de enero del año siguiente.

Los resúmenes anuales (390, 190) se presentan en enero, y la declaración de la renta (modelo 100) entre abril y junio. Tienes el detalle completo en el calendario fiscal del autónomo.

Cómo te ayuda Quadralo con tus modelos

Aquí está la diferencia entre pelearte con Hacienda o no:

Con Quadralo Pro, tus modelos se calculan solos a partir de tus facturas y gastos. El 303, el 130 y el resto te quedan calculados y listos para presentar, sin que tengas que entender ni una casilla.

Con Quadralo Max, tus modelos se presentan por ti. Una gestoría colegiada se encarga de presentarlos ante Hacienda. Disponible desde el lanzamiento.

Tú eliges cuánto quieres delegar: que te lo dejemos hecho, o que no toques nada.