Gastos deducibles para autónomos: qué puedes deducir y cómo
Cada euro que te puedes deducir es un euro que dejas de pagar a Hacienda. Y la mayoría de autónomos pagan de más simplemente porque no saben qué pueden deducir. En esta guía te explicamos qué es un gasto deducible, qué requisitos pide Hacienda y qué puedes deducir tú, todo en cristiano, para que no regales dinero.
Qué es un gasto deducible
Un gasto deducible es un gasto de tu negocio que puedes restar de tus ingresos antes de calcular lo que pagas de impuestos. Cuantos más gastos deducibles tengas (bien justificados), menor es tu beneficio a efectos fiscales, y menos pagas de IRPF e IVA.
Ojo: deducir no es "gratis". Significa que ese gasto reduce tu factura con Hacienda, pero el dinero ya lo has gastado. La clave es deducir todo lo que legalmente puedes, porque si no lo haces, estás pagando impuestos de más por gastos que tenías derecho a descontar.
Los 3 requisitos para deducir un gasto
Para que Hacienda acepte un gasto como deducible, tiene que cumplir tres condiciones:
- Estar vinculado a tu actividad. El gasto tiene que ser necesario para tu negocio, no un gasto personal. Un ordenador si eres diseñador, sí; tus vacaciones, no.
- Estar justificado con factura. Para deducir el IVA, la ley exige tener la factura original (artículo 97 de la Ley del IVA): una factura completa a tu nombre, con tus datos fiscales. El ticket del súper no te sirve para eso; la factura con tu NIF, sí.
- Estar registrado. El gasto debe estar anotado en tus libros de gastos y contabilizado en tus declaraciones.
Si falla uno de los tres, Hacienda puede rechazar la deducción. Por eso es clave llevarlo todo ordenado desde el principio.
Qué puedes deducir como autónomo
Estos son los gastos deducibles más habituales (cada uno con sus matices, que te explicamos en guías aparte):
- La cuota de autónomos. Tu mayor gasto fijo y 100% deducible. Ver guía.
- Suministros si trabajas desde casa (luz, agua, internet) en su parte proporcional. Ver guía.
- El móvil y el internet ligados a la actividad. Ver guía.
- El coche y la gasolina, con matices importantes según tu actividad. Coche · Gasolina.
- Formación y cursos relacionados con tu actividad. Ver guía.
- Material, equipos y herramientas de trabajo (ordenador, programas, mobiliario…).
- Servicios profesionales (tu gestor, tu abogado, tu diseñador…).
- El alquiler del local u oficina afecto a la actividad (relacionado con el modelo 115).
Las reglas especiales de la ley, con sus límites
Además de las reglas generales, la ley fija límites concretos para algunos gastos. Estos salen del artículo 30 de la Ley del IRPF y del artículo 30 de su Reglamento:
| Gasto | Qué dice la ley |
|---|---|
| Seguro de salud | Tu propia cobertura, la de tu cónyuge y la de tus hijos menores de 25 años que vivan contigo. Hasta 500 € por persona al año, o 1.500 € si tiene discapacidad |
| Suministros de tu vivienda | Si usas parte de tu casa para trabajar: agua, gas, luz, teléfono e internet, en el 30 % del porcentaje de metros cuadrados que dedicas a la actividad. Puedes probar un porcentaje mayor o menor |
| Comidas | Tus comidas en bares y restaurantes durante la actividad, si las pagas con tarjeta u otro medio electrónico, con los límites de las dietas de los trabajadores |
| Gastos de difícil justificación | Solo en estimación directa simplificada: el 5 % del rendimiento neto, con un máximo de 2.000 € al año. Es un cálculo automático, sin facturas |
| Cónyuge o hijos menores que trabajan contigo | Su sueldo, si hay contrato laboral y alta en la Seguridad Social, y no es mayor que el de mercado |
Un ejemplo: los suministros de casa
Trabajas desde casa. Tu vivienda tiene 80 m² y dedicas 16 m² a la actividad: es el 20 %. En el mes pagas 80 € de luz y 40 € de internet, 120 € en total.
| Paso | Cuenta | Resultado |
|---|---|---|
| Parte de la casa que usas | 16 ÷ 80 | 20 % |
| Porcentaje que se deduce | 30 % de 20 % | 6 % |
| Gasto deducible del mes | 6 % de 120 € | 7,20 € |
Ojo: no se deduce el 20 %, sino el 6 %. Si puedes probar que usas un porcentaje mayor, la ley te deja aplicarlo. Más detalle en gastos si trabajas desde casa.
Qué NO puedes deducir
Tan importante como saber qué deducir es saber qué no, para no llevarte un susto en una inspección. No son deducibles, entre otros: las multas y sanciones, los gastos personales, la ropa que no sea específica de trabajo, o cualquier gasto sin factura. Lo tienes detallado aquí: gastos que NO puedes deducir.
IRPF e IVA: deducir no es lo mismo en cada uno
Un mismo gasto puede deducirse de forma distinta en el IRPF y en el IVA:
- En el IVA (modelo 303), te deduces el IVA que pagaste en el gasto.
- En el IRPF (modelo 130 y la renta), te deduces el importe del gasto como tal, reduciendo tu beneficio.
Algunos gastos se deducen al 100% en los dos, otros solo en parte, y otros tienen reglas especiales (como el coche o los suministros de casa). Por eso conviene que una herramienta lo aplique bien en cada modelo por ti.
Cómo te ayuda Quadralo con tus deducciones
Aquí es donde dejas de pagar de más sin darte cuenta:
- Haces una foto al ticket o factura y la IA de Quadralo lee el gasto, te dice si es deducible y lo registra.
- El agente IA te resuelve cualquier duda del tipo "¿puedo deducir esto?" al instante.
- Y todo se aplica solo en tus modelos (303, 130) para que no pagues ni un euro de más.
Deja de regalarle dinero a Hacienda.
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Empezar gratisPara casos concretos, tienes cómo deducir el coche, qué parte de la casa puedes deducir si trabajas en ella y los gastos que Hacienda no te deja deducir.
Preguntas frecuentes sobre gastos deducibles
¿Qué gastos puede deducir un autónomo?
¿Qué necesito para deducir un gasto?
¿Cuánto puedo deducir del seguro de salud?
¿Puedo deducir la luz y el internet de mi casa?
¿Qué es el 5 % de gastos de difícil justificación?
¿Vale un ticket para deducir un gasto?
¿Qué pasa si deduzco algo que no debía?
¿Quadralo me dice qué puedo deducir?
Este contenido es información general y puede no recoger los últimos cambios de la normativa. No es asesoramiento para tu caso concreto: revisa tu situación o consulta con un profesional.