Software fiscal para desarrolladores y freelance IT

Programas, entregas y facturas — y de repente toca entender retenciones, el 303 y qué pasa cuando tu cliente está en Berlín. La fiscalidad del desarrollador autónomo es de las más llevaderas (sin stock, sin local, pocos gastos), pero tiene sus reglas propias.

Aquí tienes el mapa completo: en qué epígrafe te das de alta, qué modelos presentas, qué puedes deducir de verdad y las particularidades de facturar dentro y fuera de España. Todo con su fuente oficial.

Cómo tributas

La actividad de programador o analista es profesional (sección 2ª del IAE) y tributa normalmente en estimación directa simplificada, disponible si tu cifra de negocios del año anterior no superó los 600.000 euros y no renuncias a la modalidad. Tus servicios llevan IVA del 21% cuando el cliente está en España.

Si facturas a empresas o profesionales españoles, tus facturas llevan retención de IRPF: el 15% con carácter general, o el 7% durante el año de inicio y los dos siguientes (si no ejerciste actividad profesional el año anterior al inicio).

Tu epígrafe del IAE

763Programadores y analistas de informática

Sección 2ª (actividades profesionales) de las tarifas del IAE.

Los modelos que te aplican

036Alta censal antes de empezar (epígrafe, régimen de IRPF e IVA) y alta en el ROI si vas a facturar a empresas de la UE. El antiguo 037 está suprimido desde febrero de 2025.

303IVA trimestral en régimen general: del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero.

390Resumen anual del IVA. En régimen general lo presentas, salvo que lleves tus libros de IVA por la sede de la AEAT (art. 71 del Reglamento del IVA y Orden EHA/3111/2009); Quadralo lo calcula con los datos de tu perfil.

130Pago fraccionado del IRPF, salvo que al menos el 70% de tus ingresos profesionales del año anterior llevara retención (en el año de inicio, el 70% se mide sobre el propio trimestre).

349Declaración informativa si prestas servicios a empresas de otros países de la UE (facturas sin IVA español, con NIF-IVA inscrito en el ROI).

100Declaración anual de la Renta, donde se integra el rendimiento de la actividad y se descuentan retenciones y pagos fraccionados.

Qué puedes deducir

Equipo informático

Ordenador, monitores y periféricos afectos a la actividad, con factura; se deducen vía amortización (tabla simplificada en estimación directa simplificada).

Software y suscripciones SaaS

Licencias y herramientas vinculadas a la actividad, con factura y registradas en los libros.

Coworking u oficina

Deducible como arrendamiento si el espacio está afecto a la actividad y tienes factura completa.

Suministros de casa si teletrabajas

Con la vivienda parcialmente afecta declarada en el 036: el 30% de la parte proporcional a los metros afectos (internet, luz, agua, gas, telefonía).

Formación técnica

Cursos y certificaciones correlacionados con tus ingresos, con factura.

Cuota de autónomos (RETA)

Deducible como gasto del titular de la actividad.

Gastos de difícil justificación

En estimación directa simplificada: 5% del rendimiento neto previo, con límite de 2.000 euros al año.

Regla general para todas: gasto vinculado a la actividad, justificado con factura y registrado en tus libros. Los importes y porcentajes citados son los de la normativa vigente enlazada al pie.

Particularidades de tu sector

Clientes B2B fuera de España (UE o terceros países): la regla de localización del artículo 69 de la Ley del IVA sitúa el servicio en sede del cliente, así que facturas sin IVA español. Para clientes UE necesitas el alta previa en el ROI y presentar el 349.
Reducción del 20% del rendimiento neto por inicio de actividad: se aplica en el primer ejercicio con beneficio y en el siguiente (base máxima de 100.000 euros anuales).
Verifactu todavía no es obligatorio. Quadralo ya está preparado para Verifactu. Genera el registro y el QR de cada factura. Según el BOE, Verifactu será obligatorio el 1 de enero de 2027 para las sociedades y el 1 de julio de 2027 para los autónomos (Real Decreto-ley 15/2025); Hacienda anunció el 5 de octubre de 2026 que lo aplazará a octubre de 2028, pendiente de publicarse en el BOE. Hoy Quadralo no envía los registros a la AEAT: estamos completándolo.

Cómo te ayuda Quadralo

Emites tus facturas en segundos con un programa preparado para Verifactu, y la app lleva la numeración y el registro por ti. Según el BOE, Verifactu será obligatorio el 1 de enero de 2027 para las sociedades y el 1 de julio de 2027 para los autónomos (Real Decreto-ley 15/2025); Hacienda anunció el 5 de octubre de 2026 que lo aplazará a octubre de 2028, pendiente de publicarse en el BOE. Hoy Quadralo no envía los registros a la AEAT: estamos completándolo.
Escaneas cualquier ticket o factura de gasto con el móvil y la IA lo registra, lo categoriza y te sugiere si suele ser deducible, para que lo revises.
Si tributas en estimación directa, Quadralo calcula tus modelos 303 y 130 a partir de tus datos reales para que los revises antes de presentarlos.
El asistente con IA te responde las dudas del día a día al momento, a cualquier hora y con el contexto de tus números.

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Preguntas frecuentes

¿Tengo que presentar el modelo 130 si mis clientes me retienen?

Si al menos el 70% de tus ingresos profesionales del año anterior llevó retención, quedas exonerado del 130. En el año de inicio, ese 70% se mide sobre los ingresos del propio trimestre. Si trabajas sobre todo para clientes extranjeros (que no retienen), lo normal es que sí tengas que presentarlo.

¿Cómo facturo a un cliente de otro país de la UE?

Como servicio B2B intracomunitario: sin IVA español, indicando la inversión del sujeto pasivo. Antes necesitas el NIF-IVA (alta en el ROI con el modelo 036) y después informas esas operaciones en el modelo 349.

¿Puedo deducir el portátil y las suscripciones que uso para trabajar?

Sí, si están afectos a la actividad y tienes factura: el equipo se amortiza y las suscripciones se deducen como gasto del ejercicio. Quadralo los registra al escanear la factura y los tiene en cuenta en tus modelos.

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Gastos deducibles del autónomo: la guía completa Modelo 303: qué es y cómo se rellena Cómo darse de alta como autónomo: guía paso a paso

Este contenido es información general y puede no recoger los últimos cambios de la normativa. No es asesoramiento para tu caso concreto: revisa tu situación o consulta con un profesional.