Software fiscal para abogados, arquitectos y consultores
Ejerces por cuenta propia una profesión colegiada o de consultoría: tu fiscalidad es la del "profesional" (sección 2ª del IAE), con dos piezas que la definen — la retención en tus facturas y la posibilidad, en algunos colegios, de cotizar por mutualidad alternativa en lugar del RETA.
Esta guía resume lo verificado: epígrafes, modelos, la regla del 70% que puede librarte del 130 y las deducciones que más usan los profesionales.
Cómo tributas
Tributas en estimación directa (normalmente simplificada) y tus servicios llevan IVA del 21%, con los modelos 303 trimestral y 390 anual. En el IRPF, tus facturas a empresas y otros profesionales llevan retención del 15% (7% en el año de inicio y los dos siguientes).
Gracias a esas retenciones, muchos profesionales quedan exonerados del modelo 130: basta con que al menos el 70% de los ingresos del año anterior llevara retención o ingreso a cuenta (en el año de inicio, la regla se mide trimestre a trimestre).
Tu epígrafe del IAE
Sección 2ª del IAE.
Sección 2ª del IAE.
El que la DGT viene señalando, por ejemplo, para la asesoría fiscal y contable ejercida por persona física. No existe un epígrafe único de "consultor": depende de la actividad concreta.
Los modelos que te aplican
Qué puedes deducir
La cuota del RETA es gasto del titular; las aportaciones a la mutualidad alternativa también, con el límite legal anual (la cuota máxima por contingencias comunes del ejercicio).
Primas del titular, cónyuge e hijos menores de 25 que convivan: hasta 500 euros por persona y año (1.500 con discapacidad).
Si trabajas desde casa (declarado en el 036): el 30% de la parte proporcional a los metros afectos.
Comidas de trabajo en hostelería pagadas por medios electrónicos, con los límites de dietas del Reglamento del IRPF (26,67 euros/día en España sin pernocta), en desplazamientos en un municipio distinto del de su lugar de trabajo habitual y del de su residencia.
Gestoría, procuradores, peritos u otros profesionales vinculados a tu actividad, con factura.
Regla general para todas: gasto vinculado a la actividad, justificado con factura y registrado en tus libros. Los importes y porcentajes citados son los de la normativa vigente enlazada al pie.
Particularidades de tu sector
- Mutualidad alternativa al RETA: solo para colegiados cuyo colegio tenga mutualidad reconocida como alternativa (Abogacía, arquitectos…). Según la jurisprudencia reciente del Tribunal Supremo, la opción se ejercita una sola vez y es irrevocable: quien eligió RETA no puede volver después a la mutualidad como alternativa.
- Los porcentajes de retención (15% general, 7% inicio) se reducen en un 60% — quedan en el 6% y el 2,8% — cuando los rendimientos dan derecho a la deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla.
- Verifactu no es obligatorio todavía; Quadralo ya está preparado para Verifactu. Genera el registro y el QR de cada factura. Según el BOE, Verifactu será obligatorio el 1 de enero de 2027 para las sociedades y el 1 de julio de 2027 para los autónomos (Real Decreto-ley 15/2025); Hacienda anunció el 5 de octubre de 2026 que lo aplazará a octubre de 2028, pendiente de publicarse en el BOE. Hoy Quadralo no envía los registros a la AEAT: estamos completándolo.
Cómo te ayuda Quadralo
- Emites tus facturas en segundos con un programa preparado para Verifactu, y la app lleva la numeración y el registro por ti. Según el BOE, Verifactu será obligatorio el 1 de enero de 2027 para las sociedades y el 1 de julio de 2027 para los autónomos (Real Decreto-ley 15/2025); Hacienda anunció el 5 de octubre de 2026 que lo aplazará a octubre de 2028, pendiente de publicarse en el BOE. Hoy Quadralo no envía los registros a la AEAT: estamos completándolo.
- Si tributas en estimación directa, Quadralo calcula tus modelos 303 y 130 a partir de tus datos reales para que los revises antes de presentarlos.
- Escaneas cualquier ticket o factura de gasto con el móvil y la IA lo registra, lo categoriza y te sugiere si suele ser deducible, para que lo revises.
- El asistente con IA te responde las dudas del día a día al momento, a cualquier hora y con el contexto de tus números.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo dejo de presentar el modelo 130?
¿Qué retención pongo en mis facturas al empezar?
¿RETA o mutualidad del colegio?
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Este contenido es información general y puede no recoger los últimos cambios de la normativa. No es asesoramiento para tu caso concreto: revisa tu situación o consulta con un profesional.