Gestor fiscal para albañiles, fontaneros y electricistas
En la obra, cada factura tiene su propia regla: al particular le cobras un IVA, a la reforma de su casa quizá otro más bajo, y al contratista que te subcontrata puede que ninguno. La construcción es el sector donde más fácil es equivocarse con el IVA.
Esta guía ordena las tres reglas que lo deciden todo — inversión del sujeto pasivo, el 10% de las reformas y los módulos con retención del 1% — con sus fuentes oficiales.
Cómo tributas
Trabajando para particulares, repercutes IVA: el 21% general o el 10% en renovación y reparación de vivienda si se cumplen tres requisitos — el cliente es una persona física que la usa como vivienda particular, la construcción o rehabilitación terminó hace más de 2 años y los materiales que aportas no superan el 40% de la base de la operación.
Trabajando como subcontratista en obras de urbanización, construcción o rehabilitación entre empresarios, aplica la inversión del sujeto pasivo (artículo 84.Uno.2º.f de la Ley del IVA): facturas sin IVA con la mención "inversión del sujeto pasivo" y es tu cliente quien lo autoliquida. La regla recorre toda la cadena de subcontratación.
En IRPF, la albañilería y pequeños trabajos (501.3) y varios oficios pueden tributar en módulos conforme a la orden anual, con retención del 1% en las facturas a empresas; fuera de módulos, estimación directa y modelo 130.
Tu epígrafe del IAE
Con límites propios: si una obra supera los 36.060,73 euros de presupuesto o los 600 m² de obra nueva o ampliación, corresponde el 501.1.
Los modelos que te aplican
Qué puedes deducir
Consumos de explotación con factura de proveedor.
La pequeña herramienta como gasto; la maquinaria, vía amortización.
Los gastos del vehículo afecto a la actividad. En IVA, la presunción general de afectación es del 50%; el 100% exige acreditar afectación exclusiva o encajar en las presunciones del artículo 95.Tres de la Ley del IVA (como los vehículos mixtos de transporte de mercancías).
EPIs y ropa específica de trabajo del oficio (no la ropa de uso general).
Prima del seguro obligado por la actividad, deducible como gasto.
Regla general para todas: gasto vinculado a la actividad, justificado con factura y registrado en tus libros. Los importes y porcentajes citados son los de la normativa vigente enlazada al pie.
Particularidades de tu sector
- La mención "inversión del sujeto pasivo" en la factura no es decorativa: es el requisito formal que justifica emitir sin IVA en subcontratas. Emitir con IVA cuando no toca (o al revés) es de los errores más caros del sector.
- El 10% de las reformas exige los tres requisitos a la vez; el más olvidado es el límite del 40% de materiales aportados.
- En módulos, tus clientes empresarios te retienen el 1% de cada factura y lo ingresan por ti; te sirve como pago a cuenta del IRPF.
- Verifactu todavía no es obligatorio para autónomos (1 de julio de 2027); las facturas de Quadralo ya cumplen el reglamento.
Cómo te lo resuelve Quadralo
- Emites tus facturas en 30 segundos, ya adaptadas al reglamento Verifactu, y la app lleva la numeración y el registro por ti.
- Escaneas cualquier ticket o factura de gasto con el móvil y la IA lo registra, lo categoriza y detecta si es deducible.
- Conectas tu banco (open banking PSD2, solo lectura) y Quadralo concilia los movimientos con tus facturas y gastos.
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