Cuándo se hace una factura sin IVA

No todas las facturas llevan IVA. Hay actividades y operaciones en las que se factura sin él, pero hay que saber cuándo aplica y cómo indicarlo, porque hacerlo mal te puede dar problemas. Aquí te lo explicamos claro.

La regla general: casi todo lleva IVA

Antes de nada: lo normal es que tus facturas lleven IVA (habitualmente el 21%). Facturar sin IVA es la excepción, no la regla, y solo aplica en casos concretos. Si tu actividad es de las corrientes, lo más probable es que tengas que repercutir IVA siempre.

Casos en los que se factura sin IVA

1. Actividades exentas de IVA. Algunas actividades están exentas por ley, como ciertos servicios sanitarios, la educación reglada, algunas operaciones financieras y de seguros, etc. Si tu actividad es de las exentas, tus facturas no llevan IVA (pero ojo, esto tiene consecuencias en tu derecho a deducir el IVA de tus gastos).

2. Operaciones intracomunitarias. Si vendes a una empresa o profesional de otro país de la UE que tiene NIF-IVA válido (registrado en el ROI/VIES), facturas sin IVA, indicando que es una operación intracomunitaria y que el IVA lo liquidará el cliente en su país. Relacionado con el modelo 349.

3. Inversión del sujeto pasivo. En ciertas operaciones, el que declara e ingresa el IVA es el cliente, no tú. En esos casos facturas sin IVA e indicas "inversión del sujeto pasivo".

4. Exportaciones fuera de la UE. Las ventas a países de fuera de la UE suelen ir sin IVA, con sus requisitos.

Lo que NUNCA debes hacer

Quitar el IVA "porque el cliente lo pide" o "para que salga más barato" cuando la operación sí lleva IVA es un error grave que te puede costar caro en una inspección. El IVA no es opcional: o la operación está exenta/sin IVA por una razón legal, o lo tienes que repercutir. No te lo juegues.

Hay que indicar por qué no lleva IVA

Cuando emites una factura sin IVA, tienes que indicar el motivo en la propia factura: que es una actividad exenta (citando la causa), que es una operación intracomunitaria, que aplica inversión del sujeto pasivo, etc. Una factura sin IVA y sin explicación no está bien hecha.

Cómo te ayuda Quadralo

Si tu cliente está en otro país (por ejemplo, una empresa de otro país de la UE), Quadralo te propone el tratamiento del IVA y añade la mención legal en la factura. En las operaciones exentas, como las sanitarias o la formación, eliges tú el tipo de IVA. Revisa la factura antes de emitirla.