Software fiscal para creadores de contenido e influencers

Monetizas vídeos, directos o publicaciones — y llega la parte que nadie te contó: en qué epígrafe te das de alta, por qué AdSense va sin IVA y qué pasa con los productos que te regalan las marcas.

La fiscalidad del creador tiene truco porque no existe un epígrafe propio y tus pagadores suelen estar fuera de España. Aquí va lo verificado, sin humo.

Cómo tributas

No existe un epígrafe de "influencer": la Dirección General de Tributos (consultas V0773-22 y V3103-23) clasifica según lo que haces de verdad — producción de vídeos en el 961.1 y contenido fotográfico en el 973.1, ambos de la sección 1ª (actividad empresarial).

Que sea actividad empresarial tiene dos consecuencias directas: tus facturas a marcas no llevan retención de IRPF y, por eso mismo, el modelo 130 es obligatorio (no hay exoneración por el 70%). En IVA, tus servicios a clientes españoles van al 21%.

Tu epígrafe del IAE

961.1Producción de películas cinematográficas (incluso vídeos)

El criterio de la DGT para la creación de contenido audiovisual.

973.1Servicios fotográficos

Cuando el contenido es fotográfico.

Los modelos que te aplican

036Alta censal con el o los epígrafes de tu actividad y, para cobrar de plataformas con entidad en la UE (por ejemplo, Google Ireland), alta en el ROI para obtener el NIF-IVA.

303IVA trimestral por tus servicios a clientes españoles (21%).

390Resumen anual del IVA.

130Pago fraccionado del IRPF, obligatorio al ser actividad empresarial sin retenciones.

349Informativa de los servicios intracomunitarios: tus ingresos de AdSense/YouTube (Google Ireland) y similares.

100La Renta anual, integrando todos los ingresos de la actividad — también los cobrados en especie.

Qué puedes deducir

Cámara y equipo audiovisual

Cámaras, iluminación, micrófonos y ordenador afectos en exclusiva a la actividad; se deducen vía amortización, con factura.

Software de edición y suscripciones

Herramientas de vídeo, foto y audio vinculadas a la actividad, con factura.

Internet del estudio o vivienda afecta

Si trabajas desde casa con la vivienda parcialmente afecta: el 30% de la parte proporcional. La línea móvil solo es deducible si es de uso exclusivo para la actividad (criterio de la DGT): una línea mixta no admite deducción parcial.

Atrezo y material de los contenidos

Lo que se consume en producir el contenido, con factura; si luego pasa a uso personal, deja de ser deducible.

Regla general para todas: gasto vinculado a la actividad, justificado con factura y registrado en tus libros. Los importes y porcentajes citados son los de la normativa vigente enlazada al pie.

Particularidades de tu sector

AdSense/YouTube te paga Google Ireland: es una prestación de servicios intracomunitaria B2B, sin IVA español, que exige alta previa en el ROI (casilla del modelo 036) y declararse en el 349.
Los regalos y viajes de marcas a cambio de promoción no son gratis fiscalmente: son ingreso en especie (permuta) que se valora y tributa en tu IRPF, y la prestación publicitaria correspondiente lleva su IVA.
Las colaboraciones con marcas españolas son servicios de publicidad al tipo general del 21%.
Verifactu no es obligatorio aún; Quadralo ya está preparado para Verifactu. Genera el registro y el QR de cada factura. Según el BOE, Verifactu será obligatorio el 1 de enero de 2027 para las sociedades y el 1 de julio de 2027 para los autónomos (Real Decreto-ley 15/2025); Hacienda anunció el 5 de octubre de 2026 que lo aplazará a octubre de 2028, pendiente de publicarse en el BOE. Hoy Quadralo no envía los registros a la AEAT: estamos completándolo.

Cómo te ayuda Quadralo

Emites tus facturas en segundos con un programa preparado para Verifactu, y la app lleva la numeración y el registro por ti. Según el BOE, Verifactu será obligatorio el 1 de enero de 2027 para las sociedades y el 1 de julio de 2027 para los autónomos (Real Decreto-ley 15/2025); Hacienda anunció el 5 de octubre de 2026 que lo aplazará a octubre de 2028, pendiente de publicarse en el BOE. Hoy Quadralo no envía los registros a la AEAT: estamos completándolo.
Si tributas en estimación directa, Quadralo calcula tus modelos 303 y 130 a partir de tus datos reales para que los revises antes de presentarlos.
Escaneas cualquier ticket o factura de gasto con el móvil y la IA lo registra, lo categoriza y te sugiere si suele ser deducible, para que lo revises.
El asistente con IA te responde las dudas del día a día al momento, a cualquier hora y con el contexto de tus números.

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Preguntas frecuentes

¿Facturo con IVA a YouTube o a Twitch?

No, si te paga su entidad de otro país de la UE (Google Ireland, por ejemplo): es un servicio intracomunitario B2B sin IVA español. Necesitas estar dado de alta en el ROI y declarar esas operaciones en el modelo 349.

¿Tributan los productos que me regalan las marcas?

Sí. Si la marca te entrega un producto o un viaje a cambio de contenido, es una permuta: el valor de lo recibido es ingreso de tu actividad en el IRPF y la operación publicitaria lleva su IVA. Conviene pactar el valor por escrito con la marca.

¿Por qué estoy obligado al modelo 130 si otros autónomos no lo presentan?

Porque tu actividad es empresarial (epígrafes 961.1/973.1): tus facturas no llevan retención y la exoneración del 130 solo aplica a profesionales con el 70% de ingresos retenidos. Quadralo te lo calcula con tus ingresos y gastos reales.

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Este contenido es información general y puede no recoger los últimos cambios de la normativa. No es asesoramiento para tu caso concreto: revisa tu situación o consulta con un profesional.